Care Colleghe e Cari Colleghi,<\/p>\n\n\n\n
sono lieto di annunciarvi una novit\u00e0 che avevo anticipato in apertura del Meeting SAQURE 2023 svoltosi a Roma il 12 e il 13 Maggio. L\u2019AAROI-EMAC, come sempre attenta ai nuovi scenari e alle potenziali esigenze che riguardano la professione delle Iscritte e degli Iscritti, ha ritenuto opportuno stipulare una CONVENZIONE DI ADESIONE COLLETTIVA AL FONDO PENSIONE APERTO \u201cAZIMUT PREVIDENZA\u201d attraverso l\u2019Accordo sottoscritto \u2013 \u00e7a va sans dire con la consueta meticolosa cura dei dettagli \u2013 tra la nostra Associazione e la AZIMUT CAPITAL MANAGEMENT SGR SPA, Societ\u00e0 italiana indipendente e presente nei cinque continenti, quotata in borsa e leader nella gestione del risparmio e della consulenza finanziaria e previdenziale.<\/p>\n\n\n\n
Alla base di tale scelta c\u2019\u00e8 la consapevolezza che la situazione previdenziale attuale e soprattutto futura non appare rosea, considerando che \u2013 solo per fare un esempio \u2013 il tasso di sostituzione, ossia il rapporto prevedibile tra la pensione e l\u2019ultimo reddito presumibile prima della quiescenza, difficilmente potr\u00e0 essere per i pi\u00f9 giovani superiore al 55%. Tale consapevolezza, unitamente all\u2019interesse al tema mostrato dai Colleghi, ci ha indotto a vagliare la possibilit\u00e0 di stipulare una Convenzione Collettiva che consenta, a costi ridotti rispetto a quelli standard, a ciascun singolo Associato alla AAROI-EMAC di potersi costruire una posizione previdenziale personale integrativa con l\u2019adesione facoltativa ad un Fondo Pensione cosiddetto \u201cAperto\u201d, vale a dire svincolato dalle regole a cui sono soggetti i Fondo Pensione Negoziali, cosiddetti \u201cChiusi\u201d, i quali non sempre possono essere convenienti, e l\u2019adesione ai quali va p. es. attentamente valutata per quanto concerne i Dipendenti soggetti all\u2019obbligo in tal caso di convertire la cosiddetta \u201cliquidazione\u201d da TFS (spettante solo ai dipendenti pubblici assunti a tempo indeterminato prima del 2001) in TFR.<\/p>\n\n\n\n
Ci\u00f2 premesso, cercando di spiegare con parole il pi\u00f9 semplice possibile un argomento cos\u00ec complesso, il primo presupposto da cui partire per valutare la convenienza di aderire ad un Fondo Pensione, \u00e8 di tipo fiscale. La Previdenza Integrativa, in generale, sotto questo primo profilo ha vantaggi oggettivi e concreti quali, ad esempio, la deduzione dei contributi volontari del lavoratore dal reddito IRPEF fino a 5.164 \u20ac annui, e ci\u00f2 \u00e8 particolarmente rilevante per coloro ai quali (come ai Medici) il Fisco applica sul reddito lordo la \u201caliquota marginale\u201d pi\u00f9 alta, che ad oggi in Italia \u00e8 pari al 43% aumentata, secondo la Regione ed il Comune di residenza, delle cosiddette \u201caddizionali\u201d, arrivando di fatto in media intorno al 45%; per confronto, il montante finanziario maturato nella Previdenza Integrativa fino al momento in cui si raggiungono i requisiti di pensione, e che quindi d\u00e0 diritto alla prestazione sotto forma di rendita e\/o di liquidazione del capitale secondo le opzioni di libera scelta a quel momento, ha un trattamento fiscale estremamente pi\u00f9 favorevole, in quanto, se riscattato al momento dell\u2019et\u00e0 pensionabile viene tassato con un\u2019aliquota max del 15% (ma pu\u00f2 scendere fino al 9% in ragione dell\u2019anzianit\u00e0 di permanenza nel Fondo prescelto), consentendo un recupero IRPEF (a brevissimo, cio\u00e8 l\u2019anno fiscale successivo all\u2019ammontare annuo dei versamenti effettuati) che per i Medici \u00e8 del 45%; a tale risparmio a brevissimo termine si aggiunger\u00e0 poi al momento della prestazione previdenziale integrativa quello, sempre fiscale, sopra accennato (aliquota IRPEF applicata sulla rendita che parte del 15% per poter scendere, riducendosi dello 0,30% per ogni anno di permanenza nel fondo dopo il 16\u00b0, fino al 9%, contro invece una tassazione IRPEF della pensione obbligatoria \u2013 p. es. quella INPS \u2013 che ordinariamente \u00e8 gravata delle medesime aliquote applicate ai redditi da lavoro).<\/p>\n\n\n\n
Inoltre, sotto il profilo della tassazione dei rendimenti, ai Fondi Pensione si applica una disciplina fiscale di particolare favore, per agevolare e incentivare i lavoratori nella costruzione della loro pensione complementare: sempre per esempio, i Fondi di Previdenza Integrativa godono da un lato dell\u2019esenzione dell\u2019imposta del Bollo Monti (0,20%) sui rendimenti, da un altro lato godono di una tassazione dei rendimenti maturati con applicazione di un’imposta del 20%, pi\u00f9 favorevole rispetto al 26% che si applica alla maggior parte delle forme di risparmio finanziario, con la sola eccezione dei Titoli di Stato e dei titoli similari, l\u2019imposta sui quali \u00e8 fissata al 12,5% (imposta che comunque vale anche per i Fondi Pensione per la componente di investimento in tali Titoli Pubblici), ma l\u2019investimento nei quali Titoli, se effettuato al di fuori di un Fondo Pensione, comunque non gode dei recuperi fiscali del Fondo di cui al paragrafo precedente.<\/p>\n\n\n\n
I Fondi Pensionistici Integrativi sono inoltre esonerati dalla dichiarazione ai fini ISEE, e nella fase di accumulo sono impignorabili e insequestrabili, oltre che esenti da tasse di successione.<\/p>\n\n\n\n
Infine, in qualsiasi momento dopo soli 2 anni di adesione ad un Fondo di Previdenza Integrativa di tipo \u201caperto\u201d \u00e8 garantita dalla normativa in materia la possibilit\u00e0 di trasferire una posizione gi\u00e0 in essere con una SGR (Societ\u00e0 di Gestione del Risparmio) in un Fondo (sempre di tipo \u201cAperto\u201d) di un\u2019altra SGR di propria libera scelta, mantenendo anzianit\u00e0 di iscrizione e controvalore accumulato, possibilit\u00e0 non offerta dai \u201cFondi Chiusi\u201d.<\/p>\n\n\n\n
Naturalmente l\u2019opportunit\u00e0 di fruire della nostra Convenzione concerne sia i Colleghi con rapporto di lavoro dipendente sia quelli con rapporto di lavoro libero-professionale, e \u2013 a differenza di quel che accade per i 2 Fondi Negoziali attualmente di riferimento per i dipendenti \u2013 non risente dell\u2019eventuale passaggio dall\u2019una all\u2019altra situazione lavorativa.<\/p>\n\n\n\n
Termino qui solo per esigenze di estrema sintesi l\u2019elencazione dei vantaggi fiscali sia a breve sia a medio-lungo termine di cui \u00e8 possibile cogliere l\u2019opportunit\u00e0, riducendo l\u2019elevata pressione fiscale a cui sono soggetti i redditi da lavoro dei Medici attraverso i meccanismi di recupero IRPEF sopra accennati, ma occorre non trascurare, oltre agli altri aspetti sopra spiegati, anche i molti altri vantaggi che derivano dalla vigente normativa in materia durante la fase di accumulo, p. es. la possibilit\u00e0 di poter ottenere un riscatto anticipato di una quota parte del montante maturato (montante maturato = capitale versato + rendimenti netti) variabile secondo le esigenze personali di ciascun aderente in situazioni particolari ma che si possono verificare concretamente in tale fase; infatti, se richieste prima del pensionamento, tali prestazioni dei Fondi Pensione sono tassate come segue:<\/p>\n\n\n\n
Non va trascurato che in entrambe le suddette tipologie di anticipazione non viene tassata la parte della prestazione derivante dai rendimenti del Fondo pensione e da eventuali contributi non dedotti nel corso della permanenza nel Fondo, in quanto gi\u00e0 tassati in precedenza.<\/p>\n\n\n\n
Tutto ci\u00f2 spiegato come doverosa conoscenza minima di ci\u00f2 di cui \u00e8 opportuno aver contezza per valutare l\u2019opportunit\u00e0 di costruirsi un pilastro previdenziale integrativo, l\u2019AAROI-EMAC ha alla fine deciso di sottoscrivere la CONVENZIONE DI ADESIONE COLLETTIVA AL FONDO PENSIONE APERTO \u201cAZIMUT PREVIDENZA\u201d, che prevede alcuni vantaggi riservati agli Iscritti AAROI-EMAC, tra i quali non vi sono soltanto l\u2019esenzione delle spese di adesione e di spese amministrative del Fondo, oltre alla riduzione delle spese di gestione a seconda delle linee prescelte, ma \u2013 non meno importanti \u2013 diverse peculiarit\u00e0 aggiuntive, tutte consultabili nei 2 Documenti allegati alla presente Informativa, cui per trasparenza ed in maggior dettaglio si rimanda:<\/p>\n\n\n\n
Sar\u00e0 inoltre possibile (caratteristica ancor pi\u00f9 rilevante in una materia cos\u00ec peculiare!) avere un rapporto diretto e costante con la Consulente Azimut che ha curato la nostra Convenzione e che ne seguir\u00e0 ogni singola pratica, garantendo un supporto personalizzato a ciascun Iscritto AAROI-EMAC.<\/p>\n\n\n\n
A partire da questo momento \u00e8 quindi possibile \u2013 per tutti i Colleghi in costanza d\u2019iscrizione all\u2019AAROI-EMAC \u2013 richiedere informazioni generali sulla Convenzione all\u2019indirizzo email: aaroiemac@aaroiemac.it<\/a><\/p>\n\n\n\n Per richiesta di informazioni specifiche sul Fondo Pensione Aperto \u201cAzimut Previdenza\u201d, occorrer\u00e0 invece contattare la Dott.ssa Francesca Claps, CONSULENTE FINANZIARIO E PREVIDENZALE AZIMUT PUGLIA all\u2019indirizzo email: Francesca.Claps@azimut.it<\/a> ed in casi di necessit\u00e0 qualora occorrano chiarimenti per le vie brevi, al n. Cel: 3385056382.<\/p>\n\n\n\n NOTA BENE<\/u>: per l\u2019adesione al Fondo Pensione in argomento \u00e8 assolutamente indispensabile essere in regola con l\u2019iscrizione all\u2019AAROI-EMAC, a cui va inderogabilmente fatta richiesta, per poterlo sottoscrivere alle condizioni della Convenzione, di apposita certificazione attestante tale regolare iscrizione a termini di Statuto Associativo. Tale richiesta va sempre indirizzata esclusivamente alla Segreteria Nazionale, all\u2019indirizzo email: <\/strong>aaroiemac@aaroiemac.it<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n\n Nella speranza di aver reso agli Iscritti un ulteriore servizio di valore, che sin d\u2019ora ci ripromettiamo di seguire nelle sue fasi applicative di prosieguo, vi invio un caro saluto.<\/p>\n\n\n\n Dr Alessandro Vergallo<\/em><\/strong> Il video di approfondimento a SAQURE 2023<\/p>\n\n\n\n
Presidente AAROI-EMAC<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n
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